Den Haag wil de huizenmarkt uit het slop halen, dus wordt nu de vrijstelling voor de schenkingsbelasting verruimt. De maatregel gaat in per 1 oktober 2013 en eindigt op 1 januari 2015. Het vrijstellingsbedrag wordt in deze periode verhoogd naar 100.000 euro. Opvallend is dat er geen eis is aan wie de schenking wordt gedaan. Het schenkingsbedrag moet door de ontvanger wel worden gebruikt voor de eigen woning.

Dit kan een aankoop, verbouwing of een aflossing van een bestaande hypotheek zijn. Bij het aflossen van een bestaande hypotheek is het oppassen geblazen omdat de bank een boete in rekening kan brengen. De meeste banken hanteren een boetevrije aflossing van 10% van het hypotheekbedrag. Er zijn al banken die dit percentage de afgelopen maanden verhoogd hebben maar ik adviseer u navraag te doen of dit dan van toepassing is op uw situatie.

Een bank kan namelijk voor oude hypotheken de voorwaarden van toen hanteren terwijl deze wel zijn verruimd. In ieder geval is 10% niet zo’n groot percentage. Als ik dit percentage neem op de gemiddelde huizenprijs van rond de 200.000 euro dan kan een huizenbezitter dus 20.000 euro boetevrij per jaar aflossen.

Lager dan de marktrente
Gelukkig zijn er ook situaties waarbij u meer kan aflossen zonder daarbij een boete te betalen. Er is geen boete verschuldigd als de betaalde hypotheekrente hoger is dan de geldende marktrente op het moment van aflossing. Hierbij gaan de meeste banken uit van de hypotheekrente die van toepassing is voor de periode dat de hypotheekrente nog betaald moet worden. Een fictief rekenvoorbeeld ter verduidelijking.
• Aflossingsvrije hypotheek van 250.000 euro
• Betaalde hypotheekrente 3,5%
• Rentevastperiode loopt af op 1-1-2019
• Tijdstip aflossing 1-1-2014
• Huidige hypotheekrente voor een rentevastperiode van vijf jaar is 4,0%
De bank kijkt nu naar de datum dat de rentevastperiode afloopt. In dit voorbeeld is dit 1 januari 2019. Het tijdstip van aflossing is 1 januari 2014. Er is dus sprake van precies vijf jaar dat de rente nog doorloopt. De marktrente bij deze periode van vijf jaar bedraagt 4,0%. Deze rente is hoger dan de betaalde rente van 3,5% waardoor er geen boete wordt gerekend.
De bank kan namelijk het ingeloste bedrag weer verstrekken aan een andere huizenbezitter die een hogere rente betaalt dan de bestaande klant.

Het kabinet heeft aan banken gevraagd soepel om te gaan met de boete voor vervroegde aflossing. Diverse banken gaan meewerken. Er zijn banken die tijdelijk tot 1 januari 2015 aan hun klanten aanbieden dat zij 100.000 euro boetevrij kunnen inlossen.

Zo is er ook een regeling waarbij het boetevrij bedrag afhankelijk is van de WOZ-waarde en de hoogte van de lopende hypotheek. Het verschil tussen deze twee bedragen mag een klant dan boetevrij inlossen. Het gaat hier dan om de klanten die een onderwaterhypotheek hebben.

Vragen? Vragen! BreAss staat u graag te woord.

Ons werkgebied beslaat voornamelijk Dongen, Oosterhout, Oosteind, Gilze Rijen, Tilburg (Reeshof), Sprang-Capelle, Waspik, `s Gravenmoer, Kaatsheuvel, De Moer, Waalwijk (landgoed Driessen). Maar ook van buiten deze regio bent u bij ons van harte welkom!